引 言：    在全球產(chǎn)業(yè)鏈高度交織與國際貿(mào)易政策日益復(fù)雜的背景下，美國對中國采取了一系列貿(mào)易政策，美國原產(chǎn)地規(guī)則日益成為影響我國出口企業(yè)的重要因素。為幫助我國企業(yè)準(zhǔn)確理解美國原產(chǎn)地規(guī)則，有效應(yīng)對貿(mào)易壁壘，合理規(guī)避關(guān)稅成本，中國貿(mào)促會貿(mào)易推廣交流中心原產(chǎn)地處組織貿(mào)促系統(tǒng)原產(chǎn)地工作組專家開展美國原產(chǎn)地規(guī)則研究工作。擬通過全面梳理原產(chǎn)地規(guī)則體系、分析典型原產(chǎn)地判例裁定，形成面向企業(yè)的《美國原產(chǎn)地規(guī)則研究及企業(yè)應(yīng)對建議》，為我國企業(yè)在對美貿(mào)易中提供具有權(quán)威性、實用性的原產(chǎn)地規(guī)則指導(dǎo)。     相關(guān)信息將于本公眾號陸續(xù)更新，敬請關(guān)注。

預(yù)裁定制度的作用美國的原產(chǎn)地規(guī)則主要劃分為兩大類別，即非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則和自由貿(mào)易協(xié)定（FTA）項下的優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則。

優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則確定自貿(mào)協(xié)定及其他優(yōu)惠貿(mào)易安排項下，貨物是否具備享受關(guān)稅減讓資格的判斷規(guī)則。
非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則在進(jìn)出口貿(mào)易領(lǐng)域的應(yīng)用極為廣泛，用于判斷商品的原產(chǎn)地，以便實施反傾銷、反補貼關(guān)稅措施等。判定方法主要包括完全獲得原則（wholly obtained）和實質(zhì)性改變原則（substantial transformation）。完全獲得原則是指商品完全在一個國家生長、出產(chǎn)或制造。實質(zhì)性改變原則是商品包含其他國家的原材料，但該商品與進(jìn)口材料相比已發(fā)生名稱、特性或用途等的實質(zhì)性改變。1

然而，美國的非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則并無明確的成文法指引（紡織品和服裝產(chǎn)品除外），而是以原則和案例為依據(jù)，缺乏細(xì)化的判定標(biāo)準(zhǔn)。這使得企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中，往往難以準(zhǔn)確判斷某一產(chǎn)品是否發(fā)生了實質(zhì)性改變。因此，企業(yè)若想提前明確輸美產(chǎn)品的原產(chǎn)地，向美國海關(guān)申請原產(chǎn)地預(yù)裁定無疑是一種有效的應(yīng)對方式。美國的原產(chǎn)地預(yù)裁定制度（Advance Rulings on Origin）是美國海關(guān)與邊境保護(hù)局（U.S. Customs and Border Protection,以下簡稱CBP）提供的一項服務(wù)，旨在幫助進(jìn)口商在貨物實際進(jìn)口前，提前確定貨物的原產(chǎn)地資格，以便評估關(guān)稅優(yōu)惠待遇（如自由貿(mào)易協(xié)定下的優(yōu)惠稅率）或其他貿(mào)易政策的適用性。預(yù)裁定制度的優(yōu)勢1法律地位明確，具有約束力美國海關(guān)的原產(chǎn)地預(yù)裁定制度以《美國聯(lián)邦法典》第19編177部分（19 CFR § 177）為基礎(chǔ)，制度完善且具有明確的法律地位。預(yù)裁定對美國所有口岸具有約束力，極少出現(xiàn)被美國海關(guān)修改、撤回以及被法院改判的情況，這為企業(yè)提供了穩(wěn)定的法律預(yù)期。22增強貿(mào)易可預(yù)測性，降低風(fēng)險
通過預(yù)裁定，企業(yè)可以在實際出口前，就商品的原產(chǎn)地、歸類等關(guān)鍵問題獲得美國海關(guān)的書面法律裁定。這有助于企業(yè)提前評估交易成本，合理安排生產(chǎn)和貿(mào)易活動，避免因原產(chǎn)地問題導(dǎo)致的貿(mào)易風(fēng)險，如關(guān)稅增加、貨物被扣留或退回等。3提高通關(guān)效率，減少延誤
預(yù)裁定制度使得企業(yè)在貨物進(jìn)口時能夠提供明確的原產(chǎn)地證明，從而加快海關(guān)的清關(guān)速度，減少因原產(chǎn)地爭議導(dǎo)致的通關(guān)延誤。
預(yù)裁定申請的適用時限《美國聯(lián)邦法典》第19編177部分（19 CFR § 177）明確規(guī)定了預(yù)裁定的申請程序和法律效力。預(yù)裁定制度通常適用于預(yù)期交易（Prospective transactions），即尚未有任何貨物抵達(dá)、尚未提交任何申報單或其他文件，也未采取其他行動使其處于海關(guān)管轄之下的交易，已經(jīng)清關(guān)的商品交易不得采用預(yù)裁定形式。3預(yù)裁定的適用類型1商品歸類裁定商品歸類裁定將決定待進(jìn)口商品的HTS編碼，進(jìn)而決定了貨物適用的關(guān)稅稅率以及是否符合各類貿(mào)易計劃資格。裁定結(jié)果取決于多種因素，而這些因素會因所涉及的產(chǎn)品類型而有所不同。2原產(chǎn)地裁定
原產(chǎn)地裁定用于確定貨物的原產(chǎn)國，進(jìn)而決定了貨物是否適用特別關(guān)稅稅率和其它貿(mào)易計劃。貨物原產(chǎn)國的確定取決于貨物的加工環(huán)節(jié)的所在國。具體包括每種原材料的制造或收獲地所在國，以及制成該貨物的各加工環(huán)節(jié)的所在國。3貿(mào)易計劃或貿(mào)易協(xié)定裁定貿(mào)易計劃或協(xié)定裁定用于確定進(jìn)口商品是否適用自貿(mào)協(xié)定或特殊貿(mào)易計劃。4原產(chǎn)地標(biāo)記裁定
原產(chǎn)地標(biāo)記裁定用于判定貨物是否按照規(guī)定正確標(biāo)明了原產(chǎn)國信息。4預(yù)裁定的申請主體任何需要向美國出口貨物的個人或公司和其它利益相關(guān)方。
具體包括：
1.外國制造商、生產(chǎn)商或出口商，或美國商品進(jìn)口商；
2.在美國境內(nèi)生產(chǎn)、制造或批發(fā)同類產(chǎn)品的美國生產(chǎn)商、制造商或批發(fā)商；
3.屬于美國工會組織或其他工人協(xié)會的成員，且其成員受雇于在美國境內(nèi)生產(chǎn)、制造或批發(fā)同類產(chǎn)品的美國勞動者；
4.貿(mào)易或商業(yè)協(xié)會，且其大多數(shù)成員在美國境內(nèi)生產(chǎn)、制造或批發(fā)同類產(chǎn)品。5
上述提交申請的主體，若為公司，則須由公司高級管理人員簽署；若申請由合伙企業(yè)提出，則須由合伙人簽署，并可經(jīng)正式授權(quán)的律師或代理人代表該個人或組織提交申請。6預(yù)裁定的受理主體及所需材料CBP法規(guī)裁定部（Regulations and Rulings,“R&R”）下屬的國家商品專家部（National Commodity Specialist Division,“NCSD”）為主要負(fù)責(zé)部門。7申請原產(chǎn)地預(yù)裁定需要提交的材料分為所有類型預(yù)裁定均需提供的通用材料，以及適用于不同裁定類型的特定材料兩類。

通用材料包括：1. 申請方的詳細(xì)信息，包括名稱、地址、電子郵箱地址以及聯(lián)系電話。
2. 所有利益相關(guān)方（若已知）的名稱、地址、電子郵箱地址及其他可用于識別的信息，同時提供制造商標(biāo)識代碼（若已知）。
3. 貨物計劃入境的口岸名稱（若已知）。
4. 對交易事項的描述，例如計劃從（某國）進(jìn)口（某商品）。
5. 提供進(jìn)口商已知的、該商品在美國海關(guān)與邊境保護(hù)局（CBP）或任何法院均不存在待處理的糾紛或問題的聲明。
6. 提供是否已就相關(guān)事宜向美國海關(guān)與邊境保護(hù)局（CBP）辦公室進(jìn)行過咨詢的有關(guān)信息；若已咨詢，需指明具體辦公室，并附上相關(guān)咨詢意見（若有）。8

不同類型預(yù)裁定所需的特別材料，詳見如下：
1. 商品歸類裁定
（1）對處于進(jìn)口狀態(tài)下的貨物的全面完整描述。
（2）貨物的組成材料。
（3）貨物在美國的主要用途。
（4）貨物的商業(yè)、通用或技術(shù)名稱。
（5）說明性文獻(xiàn)、草圖、照片、流程圖等。
（6）化學(xué)分析報告、流程圖、化學(xué)文摘社（CAS）編號等。
（7）《海關(guān)法規(guī)》（the Customs Regulations）第141. 89節(jié)中規(guī)定的任何特殊發(fā)票要求。
（8）相關(guān)的實驗室報告。
（9）申請人認(rèn)為該商品滿足的《美國協(xié)調(diào)關(guān)稅表》（HTSUS）條款以及具體理由。該理由應(yīng)當(dāng)重點突出商品與歸類有關(guān)的特定屬性，還應(yīng)包括對《協(xié)調(diào)制度解釋說明》的引用、通用詞典的定義或先前已公布的預(yù)裁定。
（10）任何其他可能有助于確定商品歸類的信息。

2. 原產(chǎn)地裁定
（1）每種原材料的生產(chǎn)國或采收國。
（2）每個加工工序的所在國。
（3）對商品組成部分的完整描述以及這些部分在商品中所起的作用。
（4）對于依據(jù)《美國聯(lián)邦法規(guī)》第19編第102部分（19 CFR § 102）的原產(chǎn)地標(biāo)記規(guī)則進(jìn)行的原產(chǎn)地判定，除上述信息外，還需提供商品及其組成部分的HTS編碼。

3. 貿(mào)易計劃或貿(mào)易協(xié)定裁定
除原產(chǎn)地裁定所需的貨物加工信息外，該裁定還可能要求提供在各個生產(chǎn)國所產(chǎn)生的成本信息。

4.原產(chǎn)地標(biāo)記裁定
（1）詳細(xì)描述貨物及其容器將如何進(jìn)行原產(chǎn)國標(biāo)記。
（2）提供能清晰展示貨物標(biāo)簽和包裝方式的圖示。
（3）除實際原產(chǎn)國標(biāo)記外，圖示還應(yīng)展示所有其他標(biāo)簽和包裝細(xì)節(jié)。
（4）詳細(xì)描述貨物進(jìn)口后將如何被使用或銷售。9
《美加墨自貿(mào)協(xié)定》中預(yù)裁定制度的規(guī)定鑒于優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則下預(yù)裁定制度的相關(guān)規(guī)定，與非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則下預(yù)裁定規(guī)定略有不同。本文以美加墨自貿(mào)協(xié)定為例，列明相關(guān)規(guī)定供讀者對比參考。
1.各成員國應(yīng)通過其海關(guān)管理部門在貨物進(jìn)口前發(fā)布書面預(yù)裁定，闡明該國將給予該進(jìn)口貨物的待遇。2.各成員國應(yīng)允許出口商、進(jìn)口商、生產(chǎn)商及其他有正當(dāng)理由者或上述人員的代表提出書面預(yù)裁定請求。3.各成員國不得將要求其他成員國的出口商或生產(chǎn)商與進(jìn)口國人員建立或維持合同或其他關(guān)系作為請求預(yù)裁定的條件。4.各成員國應(yīng)就以下事項發(fā)布預(yù)裁定：（a）關(guān)稅稅則歸類；（b）根據(jù)《海關(guān)估價協(xié)定》，在特定案例中海關(guān)估價準(zhǔn)則的適用；（c）貨物原產(chǎn)地，包括該貨物是否符合本協(xié)定條款規(guī)定的原產(chǎn)貨物資格；（d）貨物是否受配額或關(guān)稅配額限制；（e）締約方可能商定的其他事項。5.各締約方應(yīng)在其全境設(shè)置統(tǒng)一的預(yù)裁定發(fā)布程序，包括對申請所需信息的詳細(xì)說明。6.各成員國應(yīng)規(guī)定其海關(guān)管理部門：（a）在對預(yù)裁定請求進(jìn)行評估的任何階段，均可要求裁定請求人補充信息或提供所請求預(yù)裁定的貨物樣品；（b）在發(fā)布預(yù)裁定時，應(yīng)考慮裁定請求人提供的事實和情況；（c）應(yīng)盡快發(fā)布裁定，發(fā)布之日不得晚于自獲得裁定請求人的所有必要信息之日起120天；（d）應(yīng)向裁定請求人全面解釋作出裁定的理由。7.各成員國應(yīng)規(guī)定其預(yù)裁定自裁定發(fā)布之日起生效，或自裁定中明確的較晚日期起生效，且除非預(yù)裁定被修改或撤銷，否則該預(yù)裁定將持續(xù)有效。8.各成員國應(yīng)規(guī)定，對于預(yù)裁定請求人，只要其所有的重要事實和情況均與之前判例相同，就應(yīng)給予其與之前判例相同的原產(chǎn)地判定，該判定應(yīng)依據(jù)《美加墨自貿(mào)協(xié)定》第4章原產(chǎn)地規(guī)則條款作出相同的解釋和應(yīng)用。9.各成員國發(fā)布的預(yù)裁定應(yīng)在其全境適用。10.發(fā)布預(yù)裁定的成員國，若裁定所依據(jù)的法律、事實或情勢等發(fā)生變化，或裁定是基于不準(zhǔn)確、虛假或錯誤的信息作出的，則可在發(fā)布預(yù)裁定后對其進(jìn)行修改或撤銷。11.若構(gòu)成預(yù)裁定基礎(chǔ)的事實是通關(guān)后審計或行政、司法或準(zhǔn)司法審查或上訴的主題，成員國可以拒絕發(fā)布預(yù)裁定。拒絕發(fā)布預(yù)裁定的成員國應(yīng)及時以書面形式通知裁定請求人，說明相關(guān)事實和情況及其決定的依據(jù)。12.除非預(yù)裁定請求人未遵守預(yù)裁定的條款和條件，或裁定基于預(yù)裁定請求人提供的不準(zhǔn)確或虛假信息而作出，否則任何成員國均不得追溯撤銷或修改預(yù)裁定，對裁定請求人造成不利影響。13.各成員國應(yīng)規(guī)定，除非如前述第12條所述追溯修改或撤銷的情形，否則預(yù)裁定的任何修改或撤銷應(yīng)自修改或撤銷發(fā)布之日起生效，或自其中規(guī)定的較晚日期起生效。14.若獲得預(yù)裁定的人士證明其已善意信賴該裁定并因此遭受不利影響，發(fā)布預(yù)裁定的成員國應(yīng)將此類修改或撤銷的生效日期推遲不超過90天。15.各成員國應(yīng)根據(jù)其法律、法規(guī)和程序，在其免費、公開可訪問的網(wǎng)站上公布完整或修訂版的預(yù)裁定。10
預(yù)裁定制度的其他相關(guān)規(guī)定 辦理期限
NCSD將在收到申請的30個自然日內(nèi)作出裁定，若需實驗室報告或需與其他機構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，則可能會出現(xiàn)延遲。對于需要轉(zhuǎn)交至法規(guī)裁定部（R&R）的申請，其裁定結(jié)果將在收到申請之日起90日內(nèi)以郵寄方式發(fā)出。11

對海關(guān)決定的審查
任何的利益相關(guān)方，可在最終裁定于《聯(lián)邦公報》（Federal Register）上公布的30日內(nèi)向法院提出司法審查，若海關(guān)拒絕作出最終裁定，相關(guān)方可在收到拒絕通知之日起30日內(nèi)，就該拒絕行為申請司法審查。12

裁決請求的撤回
申請人在海關(guān)簽發(fā)裁定函（Ruling Letter）或?qū)ι暾堊鞒銎渌罱K處理之前，可隨時撤回其提交的裁定申請。另外，所有與申請有關(guān)的往來函件、文件及證據(jù)材料將由海關(guān)存檔不會退還。13因此，企業(yè)在向海關(guān)發(fā)出預(yù)裁定資料時，需注意將相關(guān)材料留存?zhèn)浞荨Ｒ韵聻轭A(yù)裁定線上申請的具體流程1.訪問海關(guān)eRuling系統(tǒng)（https://erulings.cbp.gov/s/），點擊”Begin Application”。
2. 填寫申請人信息，包括申請人名稱、公司名稱、地址所在國家、城市、電話、電子郵箱地址等。
3.選擇申請類型，勾選“原產(chǎn)地”（country of Origin）。
4.回答系統(tǒng)的相關(guān)問題。具體包括“是否為申請裁定人的代理人”、“是否為貿(mào)易合規(guī)合作伙伴（Trade Compliance Partner）”、“是否已有CBP和法院待決的與該商品有關(guān)的爭議或咨詢請求”、“是否有正在提交的樣品”等。
5. 提供商品描述。本部分需提供有助于進(jìn)行商品分類的信息，包括對物品的全面完整的描述、主要用途、商業(yè)或技術(shù)上的名稱、各成分的相對重量比、照片、化學(xué)分析報告、流程圖或其他能夠確定商品分類的信息。另外，申請的同一類別商品最多不超過5個。 
6.以規(guī)定格式上傳前述證明材料。